1999级劳动与社会保障专业

一、名词解释（每个5分，共25分）

1、社会保险

社会保险（social insurance）是由国家通过立法形式，为依靠劳动收入生活的工作人员及其家庭成员保持基本生活条件、促进社会安定而举办的保险。社会保险是一种特殊的强制性保险，它是从商业性保险的基础上产生的。其主要内容包括养老、残障、遗属、医疗（疾病和生育）、失业、工伤和家庭津贴等保险。

2、社会保险管理

社会保险管理是指社会保险管理机构对社会保险业务进行计划、组织、指挥、协调的过程。因此社会保险管理的职能包括规划、组织、指挥、调节和控制五项。

3、社会保险给付结构

社会保险给付结构是指社会保险金给付的形式和标准确立的方式。按照社会保险项目，社会保险给付可以分为养老保险金、失业保险金、医疗保险给付、生育保险给付和工伤保险给付；按照社会保险给付的形式可以分为统一比例给付、固定金额给付、收入关联给付和基金积累给付；按照给付标准确立的方式，可以分为一次性给付、定期给付和年金化给付。

4、社会保险税

社会保险税是指社会保险所保障的单位和个人根据有关法规，按照一定工薪比例向社会保险税征收机关缴纳的保险费。社会保险税主要有以下三类：养老保险、失业保险和医疗保险，一般来讲，经济实力强、人均收入水平较高的国家，社会保险税的项目就越多；反之则少些。

5、医疗保险

医疗保险是指被保险人因疾病或患病而失去劳动收入时，保险机构或保险组织按规定支付医疗费和生活费的保险。疾病保险于1883年为德国创立，是德国社会保险制度，也是现代社会保障制度的最早立法。

二、填空（每空0.5分，共15分）

1．如果按风险对象分类，风险可以分为 自然风险、社会风险、经济风险、市场风险。

2．现代社会保险最早产生于德国，1883年颁布了《疾病社会保险法》，这是世界上第一部社会保险法，标志着现代社会保险制度的诞生。

3．社会保险的基本原则包括：福利性、强制性、救济性、垄断性。

4．养老保险的主要的筹资模式包括现收现付制和基金积累制。

5．毛费率=纯费率+附加费率 或, =(保额损失率+均方差)+附加费率或, =保额损失率×(1+稳定系数)+附加费率。

6．社会保险税率一般分为 综合保险税率、分类保险税率。

7．从纵向上看，社会保险管理包括行政管理、业务管理、财务管理、偿付能力管理。

8．从世界各国推行养老保险制度的实践来看，可以把养老保险划分为四种模式：储蓄积累型、多支柱模式、名义帐户模式、私有化模式。

9．社会保险给付结构的制约因素包括：目标替代率、人口年龄结构、经济增长率、通货膨胀率。

10．老年抚养比=退休人口数/在职人口数。

三、简答题（共30分）

1． 简述社会保险与商业保险的区别。（10分）

答：人身保险，是以人的生命、劳动能力或人身健康作为保险对象（保险标的）的一种保险。按照保险合同规定，当被保险人在保险有效期内因意外事故而致伤残、死亡，或保险期满后，由保险人按约给付保险金。人身保险从社会意义上说，它是人类社会以合作互助的方式，共同分担风险的一种社会活动；从保险经营者方面来说，它又是以获取最大经济效益为目标的商业性经营活动。人身保险是人类社会进步的具体表现，是社会生产力发展的必然产物。

社会保险与人身保险在发展过程中两者之间相互作用、相互影响。从社会保险与人身保险的基本内容及其特征可以看出，在保障人民生活安定、保证社会再生产顺利进行、促进社会经济繁荣这个最终目的上，社会保险与人身保险是一致的。但是在其性质、举办方式、保障范围、保险责任和法律范畴等方面，两者存在着明显的差别，主要有：（1）性质不同，主要表现在保险保障功能依靠的力量不一样；保险保障功能辐射的面不一样；保险保障基于的责任范围和尺度不一样；举办的主体不同；保险的保障实施的形式和采用的手段不一样；保险直接目的的二重性偏向不一样。（2）保险的权利与义务关系略有不同。（3）保险人的保险责任不同。（4）保险受益人的资格界定不同。（5）立法范畴不同。

但是，社会保险与人身保险是同一社会保障项下的两大不同险种类别，两者之间存在十分密切的关系：（1）社会保险是人身保险进一步发展的产物。（2）相互补充，社会保险与人身保险在发展过程中起到了相互补充的作用。（3）此消彼长。社会保险与人身保险由于具有同一的经济保障作用，所以，从长远看，它们之间的合作、相互补充和共同发展是有一定界限的，即人身保险的发展以社会保险只能保障人们的最基本生活水平为条件；同样，社会保险的发展也只能以人身保险仅仅保障那些具有投保资格的人们为条件。

2． 试比较社会保险筹资模式中现收现付制和完全积累制的优缺点。（8分）

现收现付模式。现收付模式指的是以支定收，即根据当年养老金支出的需要确定养老保险税（费）率，从而保证保险税（费）收入与保险基金支出的财务平衡。其偿付能力表达式如下： S＝CEW－PRW（式中S­­­偿付能力；E在职职工人数；C保险税（费）率；W社会平均工资；P工资替代率；R受益人数）。

这种模式是通过代际间的债务转换来实现的，在理论上S值为0，所以又称之为零积累模式，也就是说能够保证S值不小于0，就称之为具有偿付能力，使S值不小于0可能性越大，则潜在的偿付能力越大。但是由于人品老龄化的影响，使得制度赡养率（R/E）不断攀升，要维持零偿付能力，势必要不断调高保险税（费）率C，而C又不能无限制地上升，否则会阻碍整个经济的发展。由此不难看出，现收现付模式下的偿付能力呈不断减弱趋势，需要从制度外（政府财政）不断注入持续扩大的资金锗能维持社会保险正常运转。

完全积累模式。完全积累模式是指以个人账户为基础，所有保险税（费）及其收益完全归个人所有，退休时根据个人账户积累基金量按月或按年领取养老金的模式。那么在任一时点t时的偿付能力可用下式表示：S=S_A-S_P（式中S—偿付能力；S_A—保险基金累积额；S_P—保险金支出累积现值）。当且仅当S≥0时，完全积累的养老保险模式具偿付能力。

3． 在社会保险关系中政府与参保劳动者各扮演何种角色？（6分）

答：在是社会保险关系中，政府的角色是：第一，构建社会保险体系，确定社会保险发展规划和筹集资金的模式与手段，规定社会保险的保障范围、给付条件、给付标准与水平；第二，建立社会保险预算制度，多渠道筹集社会保险基金，保证社会保险基金安全；第三，为社会保险基金安全有效地运行提供政策和技术条件，保证社会保险基金增值，增大社会保险的偿付能力；第四，采取合理公平的收入再分配措施，向广大劳动者提供基本的社会保险，并承担社会保险最基本保障部分的财政责任；第五，制定和颁布社会保险法律，确保社会保险管理规范化和高效化。

劳动者相对于政府应扮演的角色是：第一，按规定享受由政府提供的最基本的社会保险保障；第二，参加创造物质财富和精神财富的活动；第三，发挥积极性、主动性和创造性，为国家、为社会提供更多有效的剩余劳动；第四，依法缴纳各种税（费），尤其是社会保险税（费），为社会保险制度稳健运行提供物质基础。

4． 如何理解社会保险管理的二重性？（6分）

答：马克思主义关于管理的二重性原理也适用于社会保险管理性质的分析。在资本主义社会里，社会保险活动以机器生产和高新技术生产的社会化大生产为前提，要求社会保险管理必须按照生产技术和生产力发展的客观规律，组织、指挥和调节社会保险管理过程中的各种协作劳动，促使劳动者之间、劳动者与劳动设备之间、劳动者与经营技术之间有机结合。另一方面建立在资本主义私有制基础上的社会保险，其目的是通过某些改良措施，保证劳动者必要的生活水平，缓和劳资关系，以便榨取更多的剩余价值。于是，社会保险管理成为资本家对劳动者控制与剥削的重要间接手段之一。

在社会主义制度下，社会保险是以生产资料公有制和按劳分配占主导地位的经济制度和分配制度为基础，加强管理的目的是为了保证社会保险金能足额及时地支付，并随着社会的发展而相应提高，这同人民的利益是相一致的。同时，在社会保险管理活动中，领导和群众之间的关系，管理人员、技术人员和直接劳动者之间的关系，是平等的、互助互利的合作关系，因而不存在资本主义社会那样的剥削性。但是，在社会主义社会保险经济关系中还存在着中央与地方、国家与个人、社会保险机构与用人单位及个人之间的不同的经济利益关系，正确处理诸方面的经济利益关系必须在党和国家的领导下，按照客观经济规律，采用有利于调动企业与个人的积极性，有利于发展社会主义保险事业的方法和手段，对社会保险活动进行管理和监督。这是反映社会主义生产关系性质的社会保险管理的社会属性。

四、论述题（每题15分，共30分）

一是适当的公共养老金制度本身就可以保证经济的黄金律增长。有关社会保障制度对于经济增长的效应一般都是从储蓄影响和经济增长的最优路径两个角度进行考察的。对于养老保险制度对于国民储蓄的影响一直都是社会保障理论研究方面的热点问题，国内外众多学者做了大量的研究，但得出的结果并不一致；而对于养老保险制度对于经济增长的影响，学者们的观点基本一致，即“一个适当的专门的公共养老金计划可以保证经济的黄金律增长”。

二是通过建立完善的社会保险制度增加社会有效需求。完善的社会保险制度使居民感受到生活的安全感，生活上没有后顾之忧，城镇居民的储蓄倾向将下降，边际消费倾向将明显提高；同时，社会福利支出是以制度化的政府转移支付形式进入低收入家庭，在贫困家庭或个人较高边际消费倾向作用下，这些转移支付的绝大部分将形成社会现实购买力，可以使经济不断维持一种较高的有效需求状态。

三是发挥社会保险制度在国有企业改革中的支撑作用。国有企业是整个市场经济改革的核心与主体，当前国有企业改革的一个重要障碍就是如何安全、稳妥地把大量富余人员转移出来，以及解决计划经济体制下国有企业背负的社会包袱。但目前出现的矛盾一是资金严重不足，许多地方只能实行贫困保障甚至最低生活保障；二是给国有企业职工的保障还带有一定的政府补偿的性质，社会化保障普遍不足，失业职工仍然难以适应新的市场环境；三是保障方式缺乏法制基础。可以想见，如果我们能够建立完全独立于企业之外的、社会化的、现代社会保险制度，那么，当前国有经济改革与发展面临的许多问题和矛盾都将迎刃而解。

四是科学地安排社会保障基金投资运营，实现社会保障基金与资本市场的良性互动。在发达国家，一直盛行着“养老金计划就是资本市场”的说法，尽管这个说法比较绝对，但它却体现着养老基金与资本市场休戚相关。在当今世界各国社会保障都遇到不同程度的障碍的时候，深化养老基金与资本市场的联系和它们之间的运作，是扭转这一逆势的必由之路。社会保障基金投资能够产生双赢效果：一方面，能够实现基金保值增值；另一方面，作为资本市场上的重要机构投资者，养老基金对资本市场的资金来源、市场结构、管理水平、运作效率以及金融创新等方面都产生积极影响，能够促进资本市场的不断发展成熟，对于改善资本市场的投资者结构和稳定资本市场具有十分重要的意义。同时，通过社会保障基金投资可以实现个人储蓄向投资的转换，增加社会投资总量，推动经济增长。

2．2001年6月12日，国务院发布《减持国有股筹集社会保障资金管理暂行办法》，简单评析这一事件对我国社会保险发展的影响，并谈谈解决养老保险转制成本的途径。

2001年6月12日国务院发布《减持国有股筹集社会保障资金管理暂行办法》（简称《办法》），明确指出制定本办法是为了完善社会保障体制，开拓社会保障资金新的筹资渠道，支持国有企业的改革和发展，减持国有股所筹集的资金交由全国社会保障基金理事会管理。国有资产变现充实社会保障基金，就是要把名义上属国家所有的那一部分财富，或者说产权，回归于社会保障基金受益人群体。从本质上说，这也是改革过程中的一个产权明晰问题。《办法》的出台首次使偿还转制成本的措施落到实处。

这一事件对我国社会保险发展的影响是非常大的：其一，有利于部分解决转制成本。虽然相对于数万亿以上的转制成本，国有股减持还不足以解决所有的问题，但是，减持国有股充实社会保障基金使政府清偿养老金转制成本的政策具体化。其二，有利于真正实现个人账户实账化。减持国有股充实社会保障基金将使个人账户实账化变为现实：一方面，减持国有股的资金可弥补目前个人账户的空账，使新制度中的个人账户真正变为实账；另一方面，减持国有股的资金能填补社会统筹账户基金缺口，将不再出现社会统筹账户向个人账户“借债”现象。其三，有利于实现社会保险基金保值增殖。随着国有股减持政策的出台，减持国有股充实社会保障基金，将真正实现个人账户实账化运营，加快全国社会保障基金的建立进程。届时，社会保障基金的规模将越来越大，而社会保障基金为了保值增值，也会在不久的将来进入证券市场。换言之，国有股减持有助于更快更好地引来社会保障基金到证券市场登台唱戏，实现社会保障基金增殖目的。

解决养老保险转制成本的途径：（1）通过转移部分国有资产存量偿债。（2）直接以财政收入拨转，清偿养老保险制度负债。（3）开征新税种以偿付养老金债务。（4）完善社会保险基金管理制度，通过社会保险基金商业化经营，实现社会保险基金保值、增值，增强其给付能力和偿债能力。（5）降低养老金替代率水平，减少养老保险基金支付，提高偿债能力。