圆桌对话：随着我国人口老龄化加速，个人养老金制度的实施对我国养老事业有何意义？作为个人养老金制度先行城市（地区），如何认识这一制度，为此做了哪些准备？近日，记者就这些问题进行了采访。

让“有备而老”之路走得更扎实——推动个人养老金制度惠及更多人群

主持人：本报记者杨勤

嘉宾：武汉大学社会保障研究中心副主任薛惠元

广西壮族自治区南宁市人社局党组书记、局长刘德宁

浙江省宁波市人社局副局长王效民

调动个人积极性

为养老事业注入新活力

记者：随着我国老龄化速度加快，个人养老金制度的实施对我国养老保障事业有何意义？

薛惠元：在探讨个人养老金制度的意义之前，需要正视我国养老保障体系面临的巨大挑战。

其一，我国于2021年进入深度老龄化社会，预计于2033年进入超老龄化社会，这意味着留给我国养老保障体系改革的窗口期已经不多。与之相应地，目前我国的养老金储备情况不容乐观。

其二，出台个人养老金制度是有为政府、有效市场与有机社会相结合的必然之举。个人养老金制度，不是为了推卸财政责任，而是让市场、家庭与个人都能够参与到养老事业中来、发挥各自作用，还原养老的

多方责任本质要求。

在中国式现代化和共同富裕的背景下，我相信个人养老金制度最终的功能与定位是一项具备适度普惠性的制度，以对基本养老保险的保障水平进行有益补充，让更多中低收入群体受益、缩小群体之间的养老金差距。

根据上述两点，个人养老金制度的意义就十分明确了。第一，个人养老金制度让政府、市场、社会、家庭与个人归位，调动多方力量加强养老金储备，为多层次、多支柱的养老保险体系提供物质基础。第二，与基本养老保险相比，个人养老金的完全积累式“账户制”属于个人产权，能够充分调动个人缴费积极性，也可以提高养老储备资金的可转移性与便携性，适应劳动力市场流动性越来越强的需求。第三，长期而稳定的大量养老金资产将为资本市场注入新的活力，实现养老事业与资本市场的良性互动发展。

深入研究制度要点

打下基础构架谋划部署

记者：作为个人养老金制度先行城市（地区），请谈谈如何认识这一制度，为此做了哪些准备？

王效民：宁波市人社部门认真组织学习研究，深刻认识到作为国家试点城市，推动个人养老金发展，是我市社会保险事业发展过程中具有标志性意义的大事、要事。我们学习领会的政策要点主要有以下几个方面：

第一，政府大力支持。个人养老金是政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营的补充养老保险制度。国家支持主要体现在税收优惠等政策支持，并以市场化运营的方式实现积累资金的保值增值。

第二，覆盖范围全面。机关事业单位养老保险、企业职工基本养老保险和城乡居民基本养老保险的劳动者，均可参加个人养老金。

第三，管理模式全新。参加人通过人社部个人养老金信息管理服务平台，建立个人养老金账户；并通过商业银行等金融机构开立或者指定个人养老金资金账户，用于个人养老金缴费、归集收益、支付，以及缴纳个人所得税。参加人符合领取条件后，可以按月、分次或者一次性通过社会保障卡领取个人养老金。国家信息平台将核验参加人资格和唯一性，记录所有相关信息，做好后续服务和保障。

刘德宁：南宁市在先行城市名单中，我们倍感使命光荣、责任重大，做了如下工作：

一是认真学习研究，深刻领会制度意义。制度启动后，南宁市人社局党组立即组织对个人养老金制度的学习研究，深刻认识个人养老金制度的重要意义。

二是打下基础构架，做好前期谋划部署。南宁市已制定《南宁市个人养老金实施工作方案》《南宁市人社局个人养老金宣传方案》等，布局谋划制度的扎实落地。首先，我们与人社部信息中心、广西壮族自治区人社厅等上级部门积极对接，获取、跟踪全市个人养老金开户数据，为下一步分析研判，找准工作重点提供数据基础保障。

同时，我局积极与银行等金融机构联系，发动金融机构积极宣传个人养老金制度，并与银行开展座谈调研，指导银行提供便捷的开户、缴费通道，引导开户缴费人员合理选择理财产品。并与市税务、市财政等部门协调，确保相关部门在职责范围内做好准备，为个人养老金开户、缴费人员提供好税收优惠、权益保障等服务。

目前，在南宁市参加职工基本养老保险或城乡居民基本养老保险的劳动者，不论就业形态、就业地域、户籍，只要个人自愿都可以参加个人养老金，通过多渠道宣传，个人养老金制度知晓率稳步提升。截至2022年底，南宁市已有8.5万人开设了个人养老金账户，制度落地开局顺利。

精准施策推进扩面

防范风险协同落实

记者：为推动个人养老金制度平稳健康落地实施，还要做好哪些工作？

王效民：目前，宁波市推进这项工作的总体思路是：积极稳妥、高效协同、突出重点、有序推进。第一，专题部署推进，协同组织实施。组织召开一系列工作推进会，确保横向协同、上下联动、各司其职、有序推进。组织各成员单位业务条线开展政策业务培训，对12345热线、人社税务咨询窗口、相关金融机构网点等工作人员开展重点培训。

第二，精准分析研判，明确重点群体。人社部门会同税务、大数据、银保监、金融机构等，开展数据比对、精准分析，在将机关事业单位、国有企业、金融单位等作为率先发动的目标对象基础上，进一步延伸到经济效益好、收入水平高、扩面潜力足的重点企业、产业园区、街道社区等。

第三，大力宣传推广，扩大政策知晓。统筹各级各部门，制订个人养老金政策宣传方案，收集编制宣传资料、宣传视频、宣传信息，采取多种形式积极宣传个人养老金政策，为推动个人养老金发展营造良好的社会

氛围。

第四，强化政策指导，及时总结经验。正确解读个人养老金相关配套政策，指导金融机构加强金融风险防范方面宣传，做好对个人养老金参加人胡投资风险教育，提升其风险防范意识，引导其稳慎投资。定期对金融机构开展工作调研，及时发现试点运行情况和问题。及时收集梳理试点工作情况，为国家个人养老金制度全面实施提供宁波解法、宁波经验。

刘德宁：为持续推进个人养老金制度实施，下一步，我们将以“积极稳妥、突出重点、多方协同”为原则，坚持问题导向，着重从以下三个方面开展工作：

一是多措并举，积极开展制度宣传。我们将统筹各级各部门，采取个人养老金政策多渠道、多层次宣传措施，特别是对于群众关心的如何开户、将来的收益、能享受的优惠政策等重点问题持续、大面积的宣传。将以开展“个人养老金宣传月”“两走三服务”等活动为抓手，送政策“进机关、进企业、进园区、进社区”，并在全市社保服务窗口开设个人养老金咨询专窗，为推动个人养老金制度的实施营造良好的社会氛围。

二是围绕重点，精准施策推进扩面。我们将继续与人社部信息中心积极对接，掌握实时的个人养老金账户开设数据，根据现有已开设账户的数据进行数据比对，对需求进行研判，分析个人养老金缴存的群体集中的范围，为重点服务对象绘制“智能画像”。与金融机构合作，针对重点群体开展更精准的政策宣导，提供相应的理财等服务，引导重点群体积极缴存，并与金融机构合作开展面向重点群体的“个人养老金线上推荐”等系列宣传活动。

三是结合职责，做好有关风险防范。积极做好个人养老金制度及相关配套政策的权威、官方解读，指导金融机构加强金融风险防范方面宣传，做好对个人养老金参加人投资风险教育，提升其风险防范意识，引导其正确开户、稳慎投资，让群众“开户省心、缴存放心、养老安心”。定期对金融机构、重点群体开展工作调研，以能及时发现、解决先行城市制度运行有关情况和问题。

薛惠元：在政策落地过程中，有三点建议：第一，需要进一步明确个人养老金的功能与定位，后续的制度安排与财税资源匹配才能顺理成章。

第二，需要突出个人养老金的人民主体性，着重考虑如何让更大多数的中低收入群体获益，不断完善制度设计以加大EET（对企业职工向企业缴纳的年金以及年金的投资收益免税，对企业退休职工从企业年金中领取的养老金征税的税收模式）税收优惠政策向中低收入群体的倾斜力度。在此，提出一种可供商榷的做法：参考企业年金与职业年金，在待遇领取环节将个人领取的个人养老金，并入综合所得（应纳税所得额），按照对应的税率计算缴纳个人所得税，避免中低收入群体原本不用缴纳个人所得税（未达到起征点），结果参加了个人养老金制度后却要按照3%的税率缴纳个人所得税的问题。

第三，需要优化诸多账户和资金管理细节，比如账户提前支取、养老资金的风险控制、市场竞争的合规性约束、与个税递延型商业养老保险的衔接、与企业年金和职业年金的账户衔接等问题。这些问题不仅涉及人社部门，还涉及财务、税务、监管等多个部门，需要部门之间共商共议、协同合作。

出处：《中国劳动保障报》2023年1月31日第3版。